Приобретение гаража — вопрос, который рано или поздно встает перед автовладельцами. Можно ли вернуть 13 процентов с покупки гаража интересует многих. Как гласит статья 220 Налогового Кодекса РФ, при сделках с имуществом налогоплательщик получает право на налоговый вычет — это компенсационная льгота от государства и возможность законным образом снизить собственные расходы.
Налоговые вычеты при приобретении гаража
Если автовладелец получил гараж по договору дарения от родственника или по наследству и пользовался имуществом более 5 лет, он не должен платить налог с продажи. Если соответственно, меньше этого срока — продажа облагается НДФЛ, однако законодательно сумму дохода с продажи можно уменьшить на 250 000 рублей. Также доход можно уменьшить на произведенные фактически расходы, которые были сопряжены с покупкой данного имущества ранее.
Особенности налоговых вычетов
Чтобы определить, реально ли получить при покупке гаража налоговый вычет, необходимо разобраться, в каких случаях имущественный налоговый вычет предоставляется и как его оформить.
Правила, согласно которым предоставляется налоговый вычет, следующие:
- недвижимость должна быть куплена на территории России;
- льгота для физических лиц предоставляется налоговым резидентам Российской Федерации;
- претендующее на льготу лицо должно обладать официальным доходом, который облагается подоходным налогом.
Верхняя планка суммы затрат, на которую оформляется возврат, ограничена 2 млн, рублей, получить с нее можно 13%.
Не предусмотрено срока давности на право получения налоговых вычетов за недвижимость, однако вернуть НДФЛ разрешается только за 3 года перед обращением по факту получения льготы. Также невозможно оформить вычет на сумму, которая превышает фактически уплаченный НДФЛ за указанный период.
Кто имеет право на вычет
Прежде чем выяснять вопрос возврата подоходного налога при покупке гаража, необходимо законодательно выяснить, является ли гараж недвижимым объектом имущества.
Если гараж металлический, под ним нет фундамента, кирпичного погреба и к строению не подведены коммуникации, данная постройка не является недвижимостью и с позиции законодательства, все операции могут рассматриваться только в плоскости движимого имущества. Капитальный гараж законодательно является недвижимостью, однако и здесь есть ряд нюансов.
Если приобретаете гараж в кооперативе, здесь возможны 2 варианта:
- когда предыдущий владелец оформил право собственности на гараж и земельный надел под строением приватизирован, сделка относится к категории купли-продажи недвижимости;
- когда земля муниципальная и кооператив берет ее в аренду, фактически приобретается само членство в гСК, в этом случае о сделке с недвижимостью речь не идет.
Недвижимым имуществом с легкостью признается гараж, который находится на приватизированной земле и продается с ней вместе. Налоговый Кодекс РФ в статье 220 включает сведения о приобретении недвижимости, за которое предоставляется налоговый вычет. Льгота возможна в следующих случаях:
- приобретение жилья;
- участие в долевой постройке квартиры;
- оплата процентов по ипотеке;
- покупка земельного надела, предназначенного для постройки жилого дома.
Покупка гаража под первые 3 случая не попадает. Касаемо 4-го пункта, Налоговый Кодекс строго определяет принимаемые к вычету расходы, и приобретение гаражей не входит в их перечень. Таким образом. позиция налоговых органов следующая: при покупке гаража получение возврата с подоходного налога невозможно.
Теоретически возможной является ситуация, когда стоимость гаража уже включена в цену приобретаемого участка под строительство дома, однако отдельно в смету она не выделена и не оговорена в качестве самостоятельного пункта. В таком случае, можно после постройки жилого дома претендовать на компенсацию земельных затрат — в том числе и приобретенный в совокупности гараж.
Налоги при продаже гаража
Налоговый Кодекс РФ под налоговым вычетом понимает не только возмещение подоходного налога при покупке имущества, но и снижение суммы налога при реализации.
Однако быть собственником в течение 3 лет недостаточно — надо, чтобы в течение этого срока было законодательно зарегистрировано право собственности. В противном случае бывают ситуации, когда оформление регистрации на гараж производится непосредственно перед его продажей. Этот вариант чреват дополнительными расходами.
Если срок обладания объектом составляет менее 3 лет, налог можно не уплачивать при условии того, что собственник может доказать, что прибыли со сделки не было. В этом случае нужно предоставить в налоговую службу 2 документа: договор предыдущей покупки объекта и его продажи. Однако декларировать сделку обязательно нужно. Делать это необходимо до 30 апреля следующего за годом договора календарного года.
В противном случае законодательно предусмотрено наложение штрафа размером 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц. После подачи декларации, до 15 июня следует заплатить положенные деньги.
Нужно ли платить налог с продажи гаража
После того, как договор купли-продажи гаража подписан, все документы на него получает новый собственник.
Перед тем, как производить расчет НДФЛ, необходимо обратить внимание на срок, в течение которого гараж находился во владении реализатора.
Если более 3 лет, оформлять декларацию не требуется, поскольку подоходное налогообложение снято. Расчет налога производится, исходя из стоимости гаража, обозначенной в договоре купли-продажи.
Продавец может воспользоваться в этот момент правом на снижение размеров налоговых вычетов. Для недвижимого имущества, которое не имеет отношения к жилому фонду, сумма вычета составляет 250 тысяч рублей.
Льготы для пенсионеров устанавливаются пенсионным законодательством. Если пенсионер не более 3-х лет владеет капитальным гаражным боксом, при реализации сооружения он освобождается от налогов.
В каких случаях не нужно платить налог с продажи гаража
Покупатели объектов недвижимости имеют право на имущественные налоговые вычеты. Это позволяет не только вернуть подоходный налог из бюджета, но и не оплачивать его в будущем. Всем, кто стал обладателем гаража, полезно узнать о получении налоговых вычетов при его покупке.
Физические лица не обязаны выплачивать налог, если объект продается за сумму аналогичную либо меньшую, чем стоимость покупки. Такие варианты требуют документального подтверждения доходов и затрат, с предоставлением договора о купле-продаже. Вместе с тем, покупатель обязан поставить в известность налоговую инспекцию о проведении сделки. Освобождение от уплаты налогов актуально для собственников, которые продают гараж за сумму, меньшую чем объем налогового вычета.
Подача декларации
Финансовые операции с гаражами, которые попадают в категорию налогооблагаемых, подлежат декларированию по месту прописки в ФНС. Если продавец в сроки не уложится, за каждый месяц просрочки будут начисляться штрафы в размере 5% от положенной к уплате суммы налога. Когда декларация оформлена, положенные налоговые выплаты гражданин обязан совершить не позднее 15 июня года, следующего за годом получения средств. В случае неуплаты может быть начислена пеня.
Подать налоговую декларацию можно любым удобным способом:
- Личное обращение к представителю налоговой службы.
- Отправка заказным письмом по почте России.
- Посредством интернет-портала Госуслуг.
- На основании нотариальной доверенности через представителя.
Посещение налоговой службы понадобится при подаче декларации через Госуслуги и заказным письмом.
